这家上市皖企加码并购重组→

近日，安徽国风新材料股份有限公司（下文简称“国风新材”，000859.SZ）发布公告，国风新材拟通过发行股份及支付现金方式，向施克炜等10名交易对方购买其合计持有的太湖金张科技股份有限公司(下文简称“金张科技”)4626.38万股股份，占金张科技库存股注销后总股本比例为58.33%。

来源：上市公司公告

公开资料显示，金张科技主营业务为功能性涂层复合材料的研发、生产和销售，主要产品包括电子屏幕光学保护膜材料和电子制程精密功能膜材料，广泛应用于消费电子、新型显示、大规模集成电路等领域。

对于此次收购，国风新材认为，有利于上市公司在产业布局、产品结构等方面实现协同优势，有效推动双方在新材料领域构建产业链优势互补、价值链共建共享的良好格局，有利于巩固上市公司核心竞争力以及提升上市公司产业链整体竞争力，有利于上市公司整体战略布局和实施，从而促进上市公司高质量发展。

根据中水致远出具的评估报告，以2024年12月31日为基准日，金张科技100%股权评估值12.13亿元，较账面净资产增值128.11%，58.33%股权对应交易作价6.999亿元。其中3.64亿元以上市公司向交易对方发行股份的方式支付，发行价为5.14元/股。其余3.36亿元则通过现金支付。国风新材计划向包括合肥市产业投资控股（集团）有限公司在内的不超过35名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金3.51亿元，用于支付本次交易的现金对价、中介机构费用及发行费用等。

回顾整个事项推进过程，国风新材于2024年12月2日首次披露相关事项，次年5月8日获深交所受理。然而，2025年9月30日，因财务资料过期，审核中止；11月27日，在完成财务资料更新后恢复审核；紧接着在12月31日，又因评估资料过期，二次中止。直至2026年2月，公司完成以2025年6月30日为基准日的加期评估及相关文件更新，才再次提交恢复审核申请。这意味着，这场历时一年多的并购重组，终于重新回到审核轨道。

值得一提的是，在两次中止的间隙，原交易对方苏璿于2025年4月退出交易，其持有的0.48%股份由施克炜等股东受让，交易结构也随之微调。

作为本次收购的核心标的，金张科技曾在2019年12月申请创业板IPO，历经四轮审核问询后，于2021年撤回上市申请。此番再度进入资本市场视野，其业绩表现备受审视。

根据最新披露的财务数据，金张科技2024年实现主营业务收入6.54亿元，同比增长14.06%；净利润7208.07万元，同比大幅增长76.28%。公司方面表示，业绩增长主要得益于新开发的防窥、防静电系列产品更好地契合了市场需求，销量快速提升。报告期内，综合毛利率也从2023年的15.93%提升至2024年的19.69%，主要系高毛利防静电膜收入占比上升，以及主要原材料PET基膜、UV胶等采购价格因国际原油价格下行及市场竞争加剧而下降。

来源：上市公司公告、证券之星